Każdy obywatel, zwłaszcza ten, który pracuje lub prowadzi własną działalność gospodarczą, jest zobowiązany do płacenia podatków. Co roku wypełniamy więc PIT-y, które są informacją dla Urzędu Skarbowego. Mimo wszystko prawo przewiduje także szereg ulg podatkowych, z których można skorzystać, gdy spełnia się określone warunki. W ten sposób zmniejsza się nasz podatek, który uiszczamy na rzecz państwa. Z jakich ulg można skorzystać?
Odliczenie prorodzinne
Ulga podatkowa na dziecko, zwana także ulgą prorodzinną, jest jedną z najpopularniejszych form wybieraną przy rozliczaniu rocznym. Mogą ją wykorzystać wszyscy rodzice posiadający co najmniej jedno małoletnie dziecko, a także wykonują pracę zarobkową. To ile wynosi ulga na dziecko, wskazuje serwis realie.pl, gdzie można dowiedzieć się także o tym, kiedy nie ma możliwości z jej skorzystania.
Zasady przyznania są dosyć jasno określone i każdy rodzic oraz opiekun powinien się z tym zapoznać. Kwota odliczenia rośnie wraz z liczbą dzieci — na pierwsze dziecko wynosi 92,67 zł miesięcznie (1112,04 zł rocznie), na drugie 92,67 zł miesięcznie, natomiast na trzecie i każde kolejne już 166,67 zł miesięcznie (2000,04 zł rocznie). Przy dochodach przekraczających określony próg odliczenie może być ograniczone lub w ogóle nie przysługuje. Warto pamiętać, że ulgę można dzielić między obojgiem rodziców, jeśli oboje mają dochody do opodatkowania.
Odliczenie składek ubezpieczenia zdrowotnego
Kolejną popularną formą odliczenia od podatku jest ulga na składki zdrowotne z ZUS. W danym roku podatkowym istnieje możliwość odliczenia kwoty, którą się uiściło. Co istotne, niecała składka podlega odliczeniu, bo z płaconych 9%, można odliczyć maksymalnie 7,75%.
Aby to zrobić, konieczne jest wypełnienie dodatkowo PIT-11, który wystawia pracodawca. Z dokładnymi informacjami jak to działa i w jakich przypadkach można zapoznać się na stronach rządowych. Mechanizm ten dotyczy zarówno osób zatrudnionych na umowę o pracę, jak i prowadzących działalność gospodarczą, pod warunkiem że rozliczają się na zasadach ogólnych lub skali podatkowej. Warto zwrócić uwagę, że w przypadku przedsiębiorców opłacających składki w pełnej wysokości, odliczenie może stanowić znaczącą pomoc przy rozliczeniu rocznym i realnie wpłynąć na wysokość zobowiązania podatkowego.
Odliczenie rehabilitacyjne
Prawo przewiduje także uwzględnienie ulgi rehabilitacyjnej, która jest szczególnie istotna dla osób niepełnosprawnych. W ten sposób rozliczenie roczne pozwala od całości dochodu podatnika odjąć wydatki na cele rehabilitacyjne, w tym także dokonanie ułatwień pozwalających na standardowe czynności życiowe.
W ten sposób można odliczyć choćby turnus rehabilitacyjny, wizyty u specjalistów, zakup sprzętu rehabilitacyjnego czy adaptację mieszkań i budynków. Aby ubiegać się o odliczenie, należy posiadać orzeczenie niepełnosprawności lub decyzję o przyznaniu renty z tytułu całkowitej, lub częściowej niezdolności do pracy. Wysokość odpłaty będzie zależała od tego, z jakich czynności na rzecz zdrowia i ułatwienia życia się skorzystało.
Wśród wydatków kwalifikujących się do odliczenia znajdują się między innymi: opłaty za pobyt na turnusie, koszt przewozu do placówki rehabilitacyjnej, utrzymanie psa przewodnika, zakup leków (jeśli przekroczą określony próg roczny), protezy i sprzęt ortopedyczny, a także adaptacja lub przebudowa mieszkania. Odliczeniu podlegają również wydatki na zakup i naprawę indywidualnego sprzętu, urządzeń i narzędzi technicznych niezbędnych w rehabilitacji oraz ułatwiających wykonywanie czynności życiowych, w tym na adaptację samochodu osobowego do potrzeb wynikających z niepełnosprawności.
Odliczenie za dostęp do sieci
Niewątpliwie odliczenie od internetu jest to także jedna z popularniejszych ulg, z których mogą skorzystać podatnicy. Posiadając sieć internetową, można odliczyć konkretną kwotę z racji jej użytkowania, ale nie więcej niż 760 zł. Co więcej, można to zrobić dwa okresy podatkowe z rzędu, pod warunkiem, że w ciągu dwóch lat poprzedzających nie korzystało się z ulgi.
Zasadniczym warunkiem jest, aby podatnik nie korzystał wcześniej z możliwości odliczenia kosztów dostępu do internetu w ramach ulgi prorodzinnej lub w zeznaniu podatkowym za lata poprzedzające. Odliczeniu podlegają wyłącznie opłaty ponoszone przez osobę fizyczną, która pierwotnie poniosła koszt — nie można zatem odliczać kwot wpłaconych przez inne osoby, nawet jeśli mieszkają we wspólnym gospodarstwie domowym. Ulga obejmuje zarówno stałe łącza internetowe, jak i abonament mobilny z dostępem do danych, o ile wydatek został poniesiony na podstawie umowy zawartej z operatorem.
Odliczenie z tytułu oszczędzania na emeryturę
Jeżeli zdecydowaliśmy się na oszczędzanie na emeryturę w ramach IKZE, także możemy liczyć na ulgę podatkową. Należy przedstawić wówczas dokument potwierdzający takie konto lub jakąkolwiek na nie wpłatę, konieczne będzie też wypełnienie dodatkowo PIT-0. W ten sposób można odliczyć nie więcej jak 5.718 zł.
Kwota ulgi zmienia się co roku, w zależności od modyfikacji przepisów o indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego. Mechanizm polega na odliczeniu wpłat od podstawy opodatkowania, co oznacza, że efektywna korzyść zależy od stawki podatkowej podatnika. Przy stawce 12% maksymalna oszczędność wynosi około 686 zł rocznie, natomiast przy stawce 32% może sięgnąć nawet 1830 zł. Warto jednak pamiętać, że środki zgromadzone na IKZE są opodatkowane w momencie wypłaty, chociaż zazwyczaj stawka ta jest niższa niż w okresie aktywności zawodowej.
Inne formy odliczeń
Ulg, z których mogą korzystać podatnicy, jest oczywiście więcej. Można tu jeszcze wymienić ulgę za pracę za granicą, ulgę na samochód (w ramach ulgi rehabilitacyjnej), ulgę termomodernizacyjną (budynku), ulgę na badania i rozwój czy ulgę od darowizny. Wielu obywateli nie zdaje sobie sprawy z tego, co może odliczyć i w jakich kwotach. Często zasady te są trudne do zrozumienia dla przeciętnego człowieka.
Do mniej znanych, ale równie wartościowych form wsparcia należy ulga termomodernizacyjna, która umożliwia odliczenie wydatków poniesionych na ocieplenie budynku, wymianę okien, drzwi czy modernizację systemu grzewczego. Maksymalna kwota odliczenia wynosi 53 000 zł i można ją rozliczać przez sześć kolejnych lat podatkowych. Z kolei ulga na badania i rozwój jest dedykowana przedsiębiorcom prowadzącym działalność innowacyjną — pozwala ona na dodatkowe odliczenie kosztów prac rozwojowych, badań naukowych i zatrudnienia wykwalifikowanego personelu. Warto też wiedzieć, że darowizny na cele charytatywne, kultu religijnego, edukacji czy nauki można odliczyć do wysokości 6% dochodu, co stanowi formę wsparcia dla organizacji pożytku publicznego.